中國航空集團公司2013年度財務收支審計結果

(2015年6月28日公告)

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2014年對中國航空集團公司(以下簡稱中航集團)2013年度財務收支情況進行了審計，重點審計了中航集團本部及中國國際航空股份有限公司(以下簡稱國航股份)、民航快遞有限責任公司(以下簡稱民航快遞公司)等6家二級單位，并對有關事項進行了延伸和追溯。

　　一、基本情況

　　中航集團成立于2002年10月，2013年底注冊資本100.28億元，擁有全資和控股子公司7家，主要從事航空旅客、貨物、行李郵件運輸，飛機租賃，航空器材及設備的維修等。

　　據中航集團合并財務報表反映，2013年底資產總額2161.33億元，負債總額1520.37億元，所有者權益640.96億元;當年實現營業收入998.14億元，凈利潤35.58億元，資產負債率70.34%，凈資產收益率5.74%，國有資本保值增值率104.74%。

　　中匯會計師事務所有限公司審計了該集團2013年度合并財務報表，并出具了標準無保留意見的審計報告。

　　審計署審計結果表明，中航集團不斷加強航空主業建設，在資金投放與資本運作上持續向航空主業傾斜，提升企業核心競爭能力;強化內部管理，積極改善服務工作，堅持“安全第一”，2013年運輸航空事故征候萬時率等安全指標達到集團成立以來較高水平。審計也發現，中航集團在經營業績、發展潛力、廉潔從業等方面還存在一些違規問題。

　　二、審計發現的主要問題

　　(一)經營業績方面。

　　1.財務收支方面。

　　(1)2013年，下屬中國國際貨運航空有限公司多計成本費用726.61萬元，導致少計利潤726.61萬元。

　　(2)2013年，下屬國航股份和深圳航空有限責任公司(以下簡稱深圳航空)審核把關不嚴，使用從外部取得的虛假發票入賬，涉及金額9073.88萬元。

　　(3)2012年至2013年，深圳航空營銷委員會違規購買發票，用于報銷137.32萬元相關費用。

　　2.內部管理方面。

　　(1)2011年至2013年，下屬國航股份對機票代理人履行大客戶三方協議行為監管不力，未能發現4家機票代理人違規用散客冒充大客戶人員銷售機票22.21億元的行為，多支付代理人大客戶銷售折讓3682.12萬元，其中2013年1383.67萬元。

　　(2)2012年至2013年，下屬國航股份西南分公司客艙服務部自行組織采購機供品，總金額1.03億元，其中6020.26萬元(占58%)的采購項目在合同到期后直接延長合同期限，未遵循集中采購選擇和管理供應商應有的程序。

　　(3)2013年，下屬國航股份各分公司違規自行采購擦拭布等6種物料，金額472.94萬元，比集中采購協議價高出206.06萬元。

　　(4)2012年至2013年，下屬國航股份西南分公司組織競爭性談判采購杏仁等小食品，由于參與競爭性談判的2家企業為同一人控制，導致競爭性談判采購流于形式，涉及金額1792.35萬元。

　　(5)部分產品采購中間環節多、同類產品價差大，增加了采購成本。

　　(6)下屬國航股份等2家單位存在信息系統數據未進行異地備份，以及機房建設未達到國家A級機房要求等不規范問題。

　　(二)發展潛力方面。

　　本次審計發現，中航集團近年主要通過持續加大投入、調整機型結構，提升航空主業核心競爭能力，但在主業以外缺少穩定有效的經濟增長點，航食一體化、物流一體化和機務一體化等發展戰略仍處于啟動階段，整合資源力度仍需進一步加強。

　　(三)廉潔從業方面。

　　2011年至2014年，下屬民航快遞公司北京幸福營業部在銷售國際機票業務過程中，通過為客戶高開機票報銷憑證、開具會議費發票等方式取得資金130.36萬元，其中向購票單位經辦人支付回扣71.71萬元。

　　三、以前年度審計發現問題整改情況

　　2008年至2012年，審計署對中航集團歷次審計發現的問題中，往來款長期掛賬未清理等問題仍未整改完畢。

　　四、審計處理及整改情況

　　對審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告。中航集團具體整改情況由其向社會公告。

　　本次審計發現相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。

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